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　　【题目】高校政府采购存在的问题与对策探析
　　【第一章】大学院校政府采购控制机制优化研究绪论
　　【第二章】政府采购和内部控制相关理论与法律依据
　　【第三章】大学政府采购内控现状分析
　　【第四章】高等院校政府采购管理改进目标与原则
　　【第五章】高校政府采购管控环境优化建议
　　【第六章】高校政府采购内控流程的改造建议
　　【参考文献】高校政府采购模式改进分析结束语与参考文献

　　摘 要

　　政府采购是指政府机关、事业单位及社会团体以从事日常的政务活动或满足公共服务为目的，利用国家财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内或者采购限额标准以上的货物、服务和工程的行为。政府采购以行使有关国家权力或从事某种公共职能的政府机关、事业单位和社会团体为采购主体，以财政性资金为来源，具有资金来源的公共性、采购活动的单向性、采购对象的广泛性、采购过程的规范性和采购结果的政策性的特点。政府采购制度的实行，对于提升了财政资金使用效率，加强了资金支出管理，遏制了采购过程中的贪污腐败行为具有重要意义。

　　高校作为以教学科研职能为核心的事业单位，是我国政府采购的重要主体之一。

　　近年来，随着政府采购制度的逐渐发展，采购规模的逐渐扩大，在加强预算管理、降低采购成本、促进廉政建设等方面发挥了积极的作用。但也存在诸如内部控制制度不健全、采购流程不合理，缺乏必要的问责机制，导致政府采购存在较多风险点，容易滋生采购事故甚至腐败行为。基于此，本文选题 BY 高校政府采购内部控制改进研究，以期为防范政府采购风险，提高政府采购水平做出自己的贡献。

　　本文以 BY 高校的政府采购为例，运用调查分析与文献研究相结合的方法，首先比较系统梳理了政府采购及内部控制的研究文献、有关法律法规，并界定了相关概念，然后考量了 BY 高校政府采购工作的现状，发掘了政府采购工作中存在的主要问题、分析了问题产生的诸多原因，在此基础上，分别提出了 BY 高校政府采购内部控制环境的优化建议及政府采购流程的改造建议，最后，对全文进行了总结。

　　关键词：高校；政府采购；内部控制.

　　ABSTRACT

　　Government procurement, the collective term of purchasing policy, procedure,process and management, which refers to the conduct to purchase goods, projects andservices with national financial funds for purposes of handling routine state affairs orsatisfying public services by governments at all levels, public institutions and socialorganizations, is a public procurement management system. With the state organs, publicinstitutions and social organizations entitled relevant state power or public functions asthe procurement subjects and national financial funds as the resource, it is characterizedwith the public capital source, unidirectional procurement, universal purchasing objects,standardized purchasing procedure and policy-based results of procurement.

　　Colleges and universities, being public institutions featured with both teaching andscientific research, has been one of the important subjects of governmentprocurement.They played an active role in enhancing budget administration, reducingpurchasing cost and promoting the construction of a clean government as the governmentprocurement system and procurement scale have gradually developed. However, it isundoubtedly that now the government procurement for colleges and universities still hasmany problems in terms of the internal construction, such as the defective internalcontrol system, unreasonable procedure setting and lack of necessary accountabilitysystem. This problem might lead to more risks and procurement accidents.

　　This article presented the risk point of each line in government procurement forcolleges and universities.And it proposed to improve the internal control systemaccording to the current situation, existing problems and the cause of these problems bymeans of empirical analysis and document system carding with the governmentprocurement of BY college as the example.Finally,we hope to improve the quality andeffectiveness of the government procurement of BY college.

　　Key words: College;Government procurement; internal control
 

　　目 录

　　第一章 绪论

　　第一节 研究背景及意义
　　一、研究背景
　　二、研究意义
　　第二节 文献综述
　　一、国外文献综述
　　二、国内文献综述
　　三、文献述评4
　　第三节 本文的创新与不足
　　一、本文的创新
　　二、本文的不足

　　第二章 相关理论与法律依据

　　第一节 相关理论
　　一、政府采购
　　二、内部控制
　　三、政府采购内部控制
　　第二节 法律依据
　　一、政府采购相关法律制度
　　二、内部控制相关法律制度

　　第三章 BY 高校政府采购内部控制现状分析

　　第一节 BY 高校及政府采购内部控制概况
　　一、BY 高校基本情况
　　二、BY 高校政府采购管理情况
　　第二节 BY 高校政府采购内部控制存在的主要问题
　　一、预算和采购计划编制不够科学
　　二、采购方式选择不太严谨
　　三、采购项目支付办理流程比较冗杂
　　四、采购履约管理职责不够清晰
　　五、档案管理制度不够完善
　　第三节 BY 高校政府采购内部控制存在问题的原因分析
　　一、内部控制制度体系不够完善
　　二、对政府采购内部控制的认识不到
　　三、有关职能部门的问责机制缺失
　　四、政府采购内部控制制度的可操作性不强

　　第四章 BY 高校政府采购内部控制改进目标与原则

　　第一节 BY 高校政府采购内部控制改进的目标
　　一、确保采购活动高质高效进行
　　二、实现预算和计划编制的科学有序
　　三、实现部门和岗位间制衡高效
　　四、实现对采购流程有效控制
　　五、建立采购全流程数据链
　　第二节 BY 高校政府采购内部控制改进的原则
　　一、合规合法原则
　　二、结果导向原则
　　三、分权制衡原则
　　四、突出重点原则
　　五、简明高效原则

　　第五章 BY 高校政府采购内部控制环境优化建议

　　第一节 合理设置政府采购组织机构与相关岗位
　　一、组织机构设置及优化建议
　　二、岗位设置改进建议
　　第二节 切实优化政府采购管理运行机制
　　一、建立并完善决策-执行-监督的内部控制机制
　　二、建立健全政府采购管理制度
　　第三节 建立政府采购信息管理平台
　　一、实现政府采购全流程管理数据链
　　二、完善政采信息发布、统计和上报制度

　　第六章 BY 高校政府采购内部控制流程的改造建议

　　第一节 政府采购预算与计划环节流程的改造建议
　　一、强化政府采购预算管理全过程控制
　　二、严格政府采购需求计划与预算资金相衔接
　　第二节 政府采购实施环节流程的改造建议
　　一、合理制定政府采购方式与评估选择制度
　　二、加强政府采购招投标业务重大风险点控制
　　三、重视政府采购质疑处理工作
　　四、实施政府采购合同归口管理
　　第三节 政府采购验收及支付环节流程的改造建议
　　一、科学组织政府采购验收工作
　　二、严格履行政府采购支付手续
　　第四节 政府采购项目档案管理流程的改造建议
　　一、合理设置政府采购档案管理岗位
　　二、明确规定政府采购档案使用要求

　　第七章 结束语

　　参考文献

　　致 谢

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